Förderung für neue Fenster: BAFA-Zuschuss oder Steuerbonus nach § 35c EStG?

Für neue Fenster gibt es in Deutschland zwei Wege der staatlichen Förderung: einen Zuschuss im Rahmen der Bundesförderung für effiziente Gebäude (BEG), Einzelmaßnahme Gebäudehülle, beantragt beim BAFA, oder einen Steuerabzug nach § 35c EStG bei selbstgenutztem Wohneigentum. Beide Wege schließen sich für dieselbe Maßnahme aus. Für beide gelten technische Mindestanforderungen an die Fenster, und beim BAFA-Zuschuss muss der Antrag in der Regel vor Beginn des Vorhabens gestellt werden. Dieser Beitrag erklärt die Systematik. Die genauen Beträge und Fristen prüfen Sie bitte vor jeder Entscheidung auf den Seiten des BAFA, da sich Förderbedingungen ändern können.

Weg 1: Zuschuss über das BAFA

Seit 2024 wird die BEG-Förderung der Einzelmaßnahmen an der Gebäudehülle (Fenster, Dämmung, Türen) beim BAFA beantragt. Nach den zuletzt bekannten Regeln gilt:

Wichtig ist die Reihenfolge. Das BAFA verlangt, dass das Vorhaben noch nicht begonnen wurde, wenn Sie den Antrag stellen. Als Beginn gilt in der Regel der Abschluss eines Liefer- oder Leistungsvertrags. Zulässig sind Verträge, die unter der aufschiebenden Bedingung der Förderzusage stehen. Lassen Sie sich diese Klausel vom Betrieb schriftlich in den Vertrag schreiben. Wer vorher unterschreibt, verliert den Anspruch.

Ein Energieeffizienz-Experte, der in der bundesweiten Expertenliste geführt wird, erstellt die erforderlichen Bestätigungen. Seine Leistung ist unter Umständen selbst förderfähig. Fragen Sie nach, welche Kosten Sie einplanen müssen und ob der Experte bereits Erfahrung mit dem Fenstertausch hat.

Weg 2: Steuerbonus nach § 35c EStG

Der Steuerbonus gilt für energetische Maßnahmen an selbstgenutztem Wohneigentum, das älter als zehn Jahre ist. Der Abzug beträgt 20 Prozent der Aufwendungen, verteilt auf drei Jahre (7 Prozent im ersten und zweiten, 6 Prozent im dritten Jahr), höchstens 40.000 € je Objekt. Auch hier gelten technische Mindestanforderungen und ein Nachweis durch eine Bescheinigung des Fachunternehmens oder eines Energieberaters. Gezahlt werden muss unbar auf Rechnung.

Ein Antrag vor Beginn ist beim Steuerbonus nicht nötig, die Förderung wird über die Einkommensteuererklärung geltend gemacht. Dafür wirkt sie nur, wenn Sie ausreichend Einkommensteuer zahlen. Wer wenig Steuern zahlt, hat vom Steuerbonus weniger.

Welcher Weg lohnt sich?

Rechnen Sie beide Varianten mit denselben Kosten durch. Beispiel mit illustrativen Zahlen: förderfähige Kosten 12.000 €.

• BAFA mit 15 Prozent: 1.800 € Zuschuss, mit iSFP-Bonus 20 Prozent: 2.400 €.
• Steuerbonus mit 20 Prozent: 2.400 €, verteilt über drei Jahre (840 €, 840 € und 720 €).

Die Zahlen ähneln sich, die Unterschiede liegen im Detail: Der Zuschuss kommt als Geld, der Steuerbonus als Steuerminderung. Der Zuschuss erfordert Antrag und Experten, der Steuerbonus erfordert Steuerzahlung. Auch die Obergrenzen unterscheiden sich. Mit dem Förderrechner rechnen Sie mit Ihren Werten. Bei Vermietung ist der Steuerbonus nicht möglich, da er auf selbstgenutztes Wohneigentum beschränkt ist.

Voraussetzungen im Überblick

1. Gebäudealter: Das Gebäude muss bestimmte Mindestalter erfüllen, beim Steuerbonus mindestens zehn Jahre.
2. Technische Mindestanforderungen: Beim Fenster ein bestimmter Uw-Wert, nachzuweisen über Herstellerangaben.
3. Fachbetrieb: Die Ausführung durch ein Fachunternehmen, das die Bescheinigung ausstellt.
4. Nachweise: Rechnung, Zahlungsbeleg, Bescheinigung, bei BAFA zusätzlich Bestätigungen.
5. Keine Doppelförderung: Dieselbe Maßnahme darf nicht über beide Wege und nicht zusätzlich über Förderprogramme mit Doppelförderverbot gefördert werden.

Weitere Fördermöglichkeiten

Neben BEG und Steuerbonus gibt es regionale Programme von Ländern, Kommunen und Energieversorgern, die manchmal ergänzende Zuschüsse zahlen. Welche Programme existieren und ob sie kombinierbar sind, ändert sich stark. Nutzen Sie die Förderdatenbank des Bundes und die Energieberatung der Verbraucherzentrale. Prüfen Sie zudem, ob für Einbruchschutz eigene Zuschüsse existieren und ob diese Programme aktuell geöffnet sind: Das war in der Vergangenheit mehrfach unterbrochen.

Typische Ablehnungsgründe

• Vertrag vor Antragstellung unterzeichnet, ohne aufschiebende Bedingung.
• Uw-Wert des Fensters liegt über dem geforderten Höchstwert.
• Rechnung ohne die geforderten Angaben, Zahlung bar oder an Dritte.
• Fehlende oder unvollständige Fachunternehmererklärung beziehungsweise Bestätigung.
• Fristen für Verwendungsnachweis oder Durchführung versäumt.
• Maßnahme bereits über anderes Programm gefördert.

Schritt für Schritt vorgehen

1. Ziele klären und Fensterbestand aufnehmen, ggf. Energieberatung nutzen.
2. Förderweg und aktuelle Bedingungen beim BAFA oder Finanzamt prüfen.
3. Angebote einholen und Uw-Wert sowie Fachunternehmererklärung zusichern lassen.
4. Antrag stellen beziehungsweise Vertrag mit aufschiebender Bedingung schließen.
5. Zusage abwarten, dann Auftrag auslösen und umsetzen.
6. Nachweise sammeln, Verwendungsnachweis oder Steuererklärung einreichen.

Mehr zum Ablauf in Fenstertausch Schritt für Schritt.

Wann professionelle Beratung sinnvoll ist

Bei Gesamtsanierungen, bei Eigentümergemeinschaften, bei hohen Investitionssummen oder wenn Sie zwischen Steuerbonus und Zuschuss abwägen, lohnt eine Beratung durch einen Energieeffizienz-Experten und gegebenenfalls eine Steuerberatung. Beide können die für Sie günstigste Variante berechnen. Dieser Text ist eine Orientierung und keine Steuer- oder Rechtsberatung.

Häufige Fragen

Kann ich Zuschuss und Steuerbonus kombinieren?

Nicht für dieselbe Maßnahme. Für verschiedene Maßnahmen kann je nach Konstellation unterschiedlich gewählt werden. Das sollte im Einzelfall geprüft werden.

Gilt die Förderung auch für Vermieter?

Der BAFA-Zuschuss ist grundsätzlich auch für Vermieter möglich, der Steuerbonus nach § 35c EStG nur bei selbstgenutztem Wohneigentum. Details regelt die jeweilige Förderrichtlinie.

Was ist ein iSFP?

Der individuelle Sanierungsfahrplan ist eine Energieberatung, die eine Abfolge von Maßnahmen für Ihr Gebäude vorschlägt. Er kann bei BAFA-Förderung einen Bonus bringen.

Gibt es einen Zuschuss, wenn ich nur ein Fenster tausche?

Grundsätzlich können auch kleinere Maßnahmen gefördert werden, doch Mindestinvestitionen oder Mindestanforderungen können entgegenstehen. Prüfen Sie die Richtlinie.

Quellen

• BAFA — Bundesförderung für effiziente Gebäude, Einzelmaßnahmen
• Bundesfinanzministerium — Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen nach § 35c EStG
• Energie-Effizienz-Experten für Förderprogramme des Bundes — Expertenliste
• Verbraucherzentrale — Energieberatung